Российский парламент продолжает активно работать над развитием системы долгосрочных сбережений. В ноябре 2025 года принят Федеральный закон № 418-ФЗ, который существенно изменяет налоговое регулирование в области добровольного страхования жизни и других долгосрочных финансовых инструментов. Эти новшества направлены на то, чтобы побудить граждан накапливать средства на долгий срок и увеличивать личные финансовые запасы, включая страхование жизни.
Что именно меняет 418-ФЗ
Поправки в Налоговый кодекс интегрируют добровольное страхование жизни в общую систему налоговых вычетов на долгосрочные сбережения (статья 219.2 НК РФ). Это влечет за собой следующие изменения:
- Теперь уплаченные налогоплательщиком взносы по договорам добровольного страхования жизни включаются в налоговый вычет на долгосрочные сбережения при выполнении ряда условий по сроку и характеру договора. Общий лимит вычета на все долгосрочные финансовые инструменты (такие как пенсионные планы и ИИС) увеличен до 400 тыс. рублей в год, а для родителей, создающих накопления на пользу детей, лимит составляет до 500 тыс. рублей в год.
- Для договоров страхования жизни, заключенных с 1 января 2025 года и на срок от 5 лет, предусмотрено льготное налогообложение дохода: деньги, полученные в размере до 30 млн рублей, не подлежат налогообложению при соблюдении определенных условий.
Почему это важно
Продукты страхования жизни становятся не просто средством финансовой защиты и накопления, а также выгодным налоговым активом. Ранее существовало ограничение на социальный вычет для страховых продуктов, но теперь они объединены с другими долгосрочными инструментами и предлагают более прозрачные условия применения, что значительно повышает их привлекательность по сравнению с обычными инвестициями и вкладами без налоговых льгот.
В качестве примера можно рассмотреть продукт с гарантированным доходом от БКС Страхование жизни — «Удвой капитал»:
- Срок: 6 лет.
- Гарантированная прибыль: 100% на конец срока.
- Среднегодовая доходность: 16,6%.
С учетом налоговых льгот эта доходность оказывается «чистой», без удержания НДФЛ, что делает продукт особенно привлекательным. Для подобных результатов по другим финансовым инструментам, лишенным налоговых преференций, требуется ежегодный доход около 19%, что практически недостижимо для стандартных банковских вкладов.
Таким образом, новые налоговые льготы значительно увеличивают эффективность инвестиций просто за счет оптимизации налогообложения, пишет канал.
